林芝市人民政府办公室
2023年度项目支出绩效评价报告
项目单位：林芝市人民政府办公室
委托单位：林芝市财政局
评价机构：陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业（普通合伙）
2024年06月13日
目录
附件1：产业建设领导小组办公费项目绩效评分表 12
附件2：专项业务费项目绩效评分表 15
附件3：2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用项目绩效评分表 18
林芝市人民政府办公室
2023年度项目支出绩效评价报告
我们接受贵单位委托，对林芝市人民政府办公室（以下简称：“人民政府办公室”）2023年度项目支出进行绩效评价，人民政府办公室对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合人民政府办公室的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:
一、基本情况
1、项目名称：产业建设领导小组办公费项目、专项业务费项目、2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用项目
2、建设单位：林芝市人民政府办公室
3、建设内容及用途：
产业建设领导小组办公费项目：用于市产业建设领导小组办公室日常办公开支及2023林芝藏地好物电商购物节项目。
专项业务费项目：保障党政大楼及周边后勤工作、政府办差旅费和公务用车运行维护费。
2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用项目：用于2022年突发新冠疫情防控期间各项事务支出。
4、项目投资及资金来源：
产业建设领导小组办公费：项目预算790万元，均为当年一般公共预算。
专项业务费：项目预算520万元，其中20万元为当年一般公共预算，500万元为上年结转一般公共预算。
2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用：项目总预算4,018.8万元，均为当年一般公共预算。本次评价范围是其中的租赁费2,500万元和其他生活补助728.46万元，共3,228.46万元。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
1、评价目的
通过对人民政府办公室2023年度项目支出进行绩效评价，了解和掌握政策具体实施情况，揭示存在问题，提出政策优化、预算管理建议，推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理，同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目（资金）决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。
（二）评价实施过程与评价方法
1、评价依据
① 《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）
② 西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）
③ 财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）
④ 《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》（林财字〔2020〕1号）；
2、评价指标
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
|
项目决策 （20分） |
项目目标（4分） |
设有目标 |
1 |
|
目标明确 |
1 |
||
|
目标细化 |
1 |
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|
目标量化 |
1 |
||
|
决策过程（8分） |
立项依据充分性 |
4 |
|
|
立项程序规范性 |
4 |
||
|
资金投入（8分） |
预算编制合理性 |
3 |
|
|
资金分配合理性 |
5 |
||
|
项目管理 （30分） |
资金到位（5分） |
资金到位率 |
3 |
|
资金到位时效 |
2 |
||
|
资金管理（10分） |
资金使用合规性 |
7 |
|
|
财务制度健全性 |
3 |
||
|
组织实施（15分） |
组织机构 |
1 |
|
|
项目实施 |
8 |
||
|
管理制度 |
6 |
||
|
项目产出 （20分） |
产出数量（5分） |
项目完成率 |
5 |
|
产出质量（4分） |
质量达标率 |
4 |
|
|
产出时效（8分） |
按时完工率 |
8 |
|
|
产出成本（3分） |
项目支出差异率 |
3 |
|
|
效益 （30分） |
项目效益（30分） |
社会效益 |
15 |
|
服务对象满意度 |
15 |
3、评价方法、标准
根据评价对象具体情况，采取计划标准作为评价标准，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。
4、评价等级设置情况
评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：
|
等级 分值 |
优秀 |
良好 |
中等 |
差 |
|
区间 |
≥90分 |
75分≤分值＜90分 |
60分≤分值＜75分 |
＜60分 |
5、绩效评价工作过程
（1）前期准备
成立评价工作小组，收集、了解相关政策规定和资金文件，认真梳理相关文件，确定评价重点。
（2）组织实施
2024年6月12日至6月13日，评价工作小组实施现场评价，结合各实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况，对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。
（3）综合评价
评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合，运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价，并按以下程序开展具体评价工作。
① 前期准备。
前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策，听取委托人对委托事项的介绍，听取被评价单位对项目基本情况的介绍，接收被评价单位提交的资料。
② 分析评价
根据前期准备工作了解情况，通过检查被评价单位提交的资料，对评价指标进行对应打分得出评价初步结果，然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。
③ 报告撰写
评价工作组对评价结果进行分析汇总，撰写报告。
三、综合评价情况及评价结论
（一）评价结果
产业建设领导小组办公费：综合评价得分56.5分，整体绩效等级为“优秀”。
专项业务费：综合评价得分99分，整体绩效等级为“优秀”。
2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用：综合评价得分100分，整体绩效等级为“优秀”。
项目指标评分表
|
项目 |
分值 |
得分 |
等级 |
|
|
产业建设领导小组办公费 |
100 |
56.5 |
差 |
|
|
专项业务费 |
100 |
99 |
优秀 |
|
|
2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用 |
100 |
100 |
优秀 |
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绩效评价平均得分：85.17 综合评价结果等级： 良好 |
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（二）评价情况
1、产业建设领导小组办公费：满分100分，扣43.5分，得56.5分。
（1）项目目标-目标明确，满分1分，扣0.5分，得0.5分。绩效目标表未设定产出指标。
（2）项目目标-目标细化，满分1分，扣1分，得0分。社会效益指标未细化。
（3）产出成本-项目支出差异率，满分3分，扣3分，得0分。项目预算总额520万元，实际支出151.73万元，项目支出差异率70.82%。
（4）产出数量，满分5分，扣3分，得2分。项目仅完成选址和直播间搭建，未完成绩效目标。
（5）产出时效-按时完工率，满分8分，扣4分，得4分。截止2023年末，项目仅完成选址和直播间搭建，未按时完成绩效目标。
（6）组织实施-项目实施，满分8分，扣2分，得6分。截止2023年末，2023林芝藏地好物电商购物节项目仅完成选址和直播间搭建，拨付30%进度款，实施进度缓慢，资金使用率低。
（7）效益-项目效益，满分30分，扣30分，得0分。2023年度，项目仅完成选址和直播间搭建，效益未实现。
2、专项业务费：满分100分，扣1分，得99分。
（1）项目目标-目标量化，满分1分，扣1分，得0分。产出指标不具有可衡量性。
四、主要问题分析
（一）绩效目标设置科学性方面
部分项目绩效指标设定不全面、不充分，未选取最能体现总体目标实现程度的关键指标。
（二）项目支出差异率较大
产业建设领导小组办公费项目预算总额520万元，实际支出151.73万元，项目支出差异率70.82%，偏差较大。项目实施进度缓慢。
五、相关建议
（一）完善预算绩效目标、指标设定
林芝市人民政府办公室要根据现场评价中出具的技术参数、绩效咨询等评审意见，进一步完善绩效目标，修改预算绩效目标，细化、量化预算绩效指标，确保绩效目标指向明确、具体细化、合理可行、便于操作。
（二）加强预算执行监管力度
林芝市人民政府办公室应加强对本单位项目责任部门预算执行过程的动态监督，及时掌握各部门预算执行过程中的情况和实时动态，完善预算执行情况定期通报机制，根据情况强化对财政资金拨款的管控，倒逼单位各部门加快项目进度。同时，各部门要切实履行好预算执行主体的职责，加强对本单位预算执行过程的调度管理，大力推进项目进度和支出进度，促进预算的有效执行和支出的及时实现，从而促进预算执行率的提升。
附件1：产业建设领导小组办公费项目绩效评分表
附件3：2022年抗疫期间采购抗疫物资（服务）产生费用项目绩效评分表
二○二四年六月十三日
