林芝市电影管理中心

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市电影管理中心(以下简称:“市电影管理中心”)2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市电影管理中心对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合市电影管理中心的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

林芝市电影管理中心为正科级建制，主要职责是:

积极承担电影发行放映工作，面向基层农牧民群众，负责“农村电影放映”工程；负责数字影院建设的业务指导工作。

（二）人员编制情况

截至2023年12月31日，市电影管理中心核定编制为5名，实际在职职工人数3人。

（三）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

2023年以来，市电影管理中心在自治区党委宣传部、自治区电影公共服务中心和市委宣传部的正确领导和大力支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平文化思想、党的二十大、全国宣传思想文化工作会议精神、中央第七次西藏工作座谈会、自治区第十次党代会、市二次党代会及全区、全市宣传部宣传部长会议精神，深入贯彻落实上级各项决策部署，努力肩负起“举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象”的使命任务。

2.重点工作任务

（1）着力开展城区公益电影展映活动。市电影管理中心积极筹措资金和设备，把闲置资源老影院维修成为林芝公益影院，于2023年5月建成并投入使用，结合“六一”儿童节、“七一”建党节、中秋、国庆等重要节点和节假日，积极开展了儿童题材、党建题材、军事题材、民族团结题材、禁毒题材、援藏系列主题电影展映周活动，开展了“影视盛宴庆双节，团结奋进谱新篇”、“观红色电影，强党性意识”、“盛世华章 光影颂歌”优秀电影展映月活动等主题公益电影展映活动，引导广大人民群众铸牢中华民族共同体意识、厚植爱国情怀。在林芝公益影院和林芝激光影城共放映公益电影40余场次，观影群众3000余人次。

（2）拓展放映点开展公益电影放映活动。市电影管理中心深入学校、寺庙、敬老院、儿童福利院、川藏铁路林芝段建设工地等放映点把公益电影送到家门口，进一步巩固和扩大了公益电影受众群体，既丰富了广大群众精神文化生活，也让群众在潜移默化中受到教育，掀起全民学习宣传贯彻党的二十大精神热潮。全年开展公益电影放映工作20余场次，观看群众2000余人次。

（3）不断督促引导各县（区、市）开展好农村公益电影放映工作。积极与上级部门沟通对接，做好影片更新下载工作，更新配发了（包含投影机、服务器、流动银幕、音响、三脚架等）20套农村流动电影放映设备，并做好日常维护及故障问题维修工作，为基层公益电影放映提供坚实的资源保障；同时做好农村电影监督管理工作，督促各县（区、市）放映员履行好各自职责，多次强调杜绝出现违规放映要求，全年实际放映5977场次，超额完成全年场次任务。

（4）持续推进各县级影院规范化运营。通过电话、视频、现场指导、跟岗锻炼、片源互调的方式，解决各县级影院的难点热点问题，持续推进各县级影院规范化运营。

（5）积极努力做好林芝激光影城服务运营工作。在日常工作中，坚持“人民至上”、“生命至上”理念，把安全生产工作放在首位，长期解决农牧民群众的就业问题，保障职工各项权益，积极向专资办、中影数字院线、市财政局、市国税局足额上缴各项费用。2023年观影观众2.9万余人次，票房收入170.9万余元。

（四）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年市电影管理中心年初预算批复数122.46万元，综合调整调增数额为53.39万元，调整后全年预算金额为176.05万元。其中：一般公共预算 165.28万元、政府性基金预算9.77万元、国有资本经营预算0.00万元、年初结转结余1.00万元。

2.决算情况

2023年市电影管理中心决算数为176.05万元，其中：基本支出金额为92.93万元，项目支出金额为83.12元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为市电影管理中心，预算资金176.05万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将市电影管理中心履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分12分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	2
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	3
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	12

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市电影管理中心设立的整体支出绩效目标依据充分，符合客观实际、符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。本项满分1分，实际得分1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

市电影管理中心的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责相符。本项满分1分，实际得分1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市电影管理中心设置的绩效目标基本具体细化为可量化评估的指标；绩效目标清晰可衡量。本项满分1分，实际得分1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市电影管理中心设置的绩效目标与年度的任务数或计划数相对应。本项满分1分，实际得分1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

林芝市电影管理中心绩效目标与预算资金相匹配，本项满分2分，实际得分2分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

市电影管理中心2023年实际在职人数为3人，核定编制5名，在职人员控制率为60.00%。本项满分3分，扣3分，实际得分0分。

（2）“三公经费”变动率

市电影管理中心2023年三公经费预算数为1.62万元，2022年三公经费预算数为2.00万元，变动金额为0.38万元，三公经费变动率为-19.00%,本项满分3分，实际得分3分。

（3）重点支出安排率

市电影管理中心将项目支出金额大于2.00万元的列为重点项目，2023年重点项目4个，其中：2021年老电影院维修经费项目、2021年度房租返还款项目等，合计金额为79.03万元，项目总支出83.12万元。重点项目安排率为95.08%。本项满分3分，实际得分3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分43分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为176.05万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为176.05万元；预算完成率为100.00%。本项满分11分，实际得分11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初预算数为122.46万元，综合调增预算指标金额为53.39万元，调整后全年预算金额为176.05万元。预算调整率为30.44%，本项满分2分，扣2分，实际得分0分。

（3）结转结余率

市电影管理中心2023年末结转结余数为0.00万元，结转结余率为0，本项满分6分，实际得分6分。

（4）结转结余变动率

市电影管理中心2023年结转结余数为0.00万元，2022年结转结余数为1.00万元，结转结余变动率-100.00%，本项满分1分，扣1分，实际得分0分。

（5）公用经费控制率

市电影管理中心2023年实际支出公用经费总额为10.15万元，2023年公用经费全年预算总额为10.15万元，公用经费控制率为100.00%。本项满分2分，实际得分2分。

（6）“三公经费 ”控制率

市电影管理中心2023年“三公经费”实际支出数为1.62万元，2023年“三公经费”预算安排数为1.62万元，“三公经费”控制率为100.00%。本项满分2分，扣1分，实际得分1分。

（7）政府采购执行率

市电影管理中心2023年度无政府采购项目，政府采购执行率为0。本项满分3分，实际得分3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

市电影管理中心有财务管理制度、业务层面内部控制制度、财务工作人员职责制度。建立了部门内控制度或措施，相关管理办法、制度、措施得到有效执行。本项满分3分，实际得分3分。

（2）资金使用合规性

市电影管理中心使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证，符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本项满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

根据财政部关于印发《地方预决算公开操作规程》 的通知（财预〔2016〕143 号）“地方各级财政部门和各部门建有门户网站的，应当在门户网站公开预决算，并永久保留，其中当年预决算应当公开在网站醒目位置：没有门户网站的，应当采取措施在公开媒体公开预决算.并积极推动门户网站建设”。市电影管理中心按规定按时在政府公开信息网站上公开单位2023年预算情况，2023年决算尚未批复，故尚未公开。本项满分2分，实际得分2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。本项满分2分，实际得分2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市电影管理中心制定了固定资产管理制度、财务管理制度等管理办法和制度。相关资产管理制度合法、合规、完整，相关资产管理制度得到有效执行。固定资产管理制度中盘点要求未得到有效执行，本项满分3分，扣1分，实际得分2分。

（2）资产管理安全性

市电影管理中心资产配置合理，不存在超标准配置资产的情况；资产处置规范，不存在不按要求进行报批或资产不公开处置行为；资产账务管理合规，帐实相符；资产使用规范，不存在未经批准擅自出租、出借资产行为。本项满分5分，实际得分5分。

（3）固定资产利用率

市电影管理中心固定资产总额为1,157.94万元，实际在用固定资产总额1,157.94万元，固定资产利用率为100%。本项满分2分，实际得分得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	4
			完成及时率	4	4
			质量达标率	4	4
			重点工作办结率	4	4
合计				16	16

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市电影管理中心2023年计划完成项目数为8个，截至2023年12月31日，实际完成任务数为8个，实际完成率为100.00%。本项满分4分，实际得分4分。

（2）完成及时率

市电影管理中心2023年计划完成项目数为8个，截至2023年12月31日，实际及时完成任务数为8个，实际完成率为100.00%。本项满分4分，实际得分4分。

（3）质量达标率

市电影管理中心2023年计划完成项目数为8个，截至2023年12月31日，实际完成工作数中达到部门绩效目标要求质量的工作任务数为8个，质量达标率100.00%。本项满分4分，实际得分4分。

（4）重点工作办结率

市电影管理中心将项目支出金额大于2.00万元的列为重点项目，2023年重点项目4个，截至2023年12月31日，4个重点项目均已完成，重点工作办结率为100.00%。本项满分4分，实际得分4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分14.90分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

市电影管理中心积极筹措资金和设备，把闲置资源老影院维修成为林芝公益影院，于2023年5月建成并投入使用，结合“六一”儿童节、“七一”建党节、中秋、国庆等重要节点和节假日，积极开展了儿童题材、党建题材、军事题材、民族团结题材、禁毒题材、援藏系列主题电影展映周活动，开展了“影视盛宴庆双节，团结奋进谱新篇”、“观红色电影，强党性意识”、“盛世华章 光影颂歌”优秀电影展映月活动等主题公益电影展映活动，引导广大人民群众铸牢中华民族共同体意识、厚植爱国情怀。在林芝公益影院和林芝激光影城共放映公益电影40余场次，观影群众3000余人次。市电影管理中心深入学校、寺庙、敬老院、儿童福利院、川藏铁路林芝段建设工地等放映点把公益电影送到家门口，进一步巩固和扩大了公益电影受众群体，既丰富了广大群众精神文化生活，也让群众在潜移默化中受到教育，掀起全民学习宣传贯彻党的二十大精神热潮。全年开展公益电影放映工作20余场次，观看群众2000余人次。社会效益较显著，满分8分，扣3分，实际得分5分。

（2）可持续影响或生态效益

不断督促引导各县（区、市）开展好农村公益电影放映工作。积极与上级部门沟通对接，做好影片更新下载工作，更新配发了（包含投影机、服务器、流动银幕、音响、三脚架等）20套农村流动电影放映设备，并做好日常维护及故障问题维修工作，为基层公益电影放映提供坚实的资源保障；同时做好农村电影监督管理工作，督促各县（区、市）放映员履行好各自职责，多次强调杜绝出现违规放映要求，全年实际放映5977场次，超额完成全年场次任务。持续推进各县级影院规范化运营。通过电话、视频、现场指导、跟岗锻炼、片源互调的方式，解决各县级影院的难点热点问题，持续推进各县级影院规范化运营。可持续影响较显著，本项满分7分，扣2分，实际得分5分。

（3）社会公众或服务对象满意度

经统计，2023年市电影管理中心社会满意度调查问卷显示满意度为78.00%。满分5分，扣1.10分，实际得分3.90分。

五、主要问题分析

（一）人员编制方面

市电影管理中心2023年实际在职人数为3人，核定编制5名，在职人员控制率为60.00%。编制存在空编现象。

（二）固定资产管理方面

经现场盘点，固定资产管理制度中盘点相关制度要求未能得到有效执行。

六、相关建议

（一）人员编制方面

针对空编情况，建议根据空岗情况和实际需求，要充分考虑管理结构、队伍建设等因素，科学合理地确定补岗的数量和时间节点，有计划地向上级部门申请补岗。

（二）固定资产管理方面

严格按照固定资产管理制度中对于盘点的要求执行，落实固定资产的盘点制度，对资产使用状况及时更新。

七、其他需要说明的问题

（一）关于评价结果的说明

部门评价的结果受限于提供资料的全面性和准确性，评价小组仅能依据提供的现有的资料，结合职业判断给出评价的结果。绩效评价指标体系中部分指标评价采用抽样核查的结果，评价结果与实际可能存在偏差。

（二）关于报告使用的说明

本报告仅供林芝市财政局了解林芝市电影管理中心2023年度部门整体支出的绩效情况，不作其它用途。由于使用不当而造成的后果于本会计师事务所无关。

附件：林芝市电影管理中心2023年部门整体支出绩效评价得分表

 

 

                 二○二四年七月二十六日