目录
第一部分 林芝市审计局概况
一、部门决算单位构成
二、部门职责和机构设置
第二部分 林芝市审计局2019年度部门决算明细表
一、收支决算总表
二、收入决算总表
三、支出决算总表
四、财政拨款收支决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、“三公”经费对比情况决算表
八、政府性基金预算财政拨款收支决算表
第三部分 林芝市审计局2019年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分
林芝市审计局概况及主要职能
（一）主要职能。负责全市的审计工作，研究拟定审计事业发展规划和战略目标，确定工作重点，依法对行业和专项资金进行审计；组织实施对内部审计的指导、监督和对社会审计的监督。向政府报告并向市有关部门通报审计情况。依据《审计法》的规定，直接进行全市及各县财政预算执行情况和其它财政收支；国有市及各县各部门、事业单位及下属单位的财务收支；县级政府财政预算执行情况和决算执行情况；行政事业单位、社会团体管理的社会保障基金、环境保护基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的收支；全市各级党政机关、企业等领导干部任期（离任）经济责任情况；国有企业以及国家控股的股份制企业的资产、负债、损益情况；重点项目、重点工程和其它固定资产投资项目的预算执行情况和财务收支情况；其它法律、法规规定应由审计机关进行的审计事项；承办自治区审计厅授权、委托的审计事项。向行署提交全市各级政府的预算执行情况的审计报告。组织实施对贯彻执行国家及自治区财经方针、政策和宏观调控措施落实情况的行业审计、专项审计和审计调查。组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量。承办地委、行署交办和自治区审计厅委托的其它工作。
（二）部门机构设置
林芝市审计局内设11机构；分别为：办公室、政工人事科、法规科、行政事业社会保障审计科、财政金融审计科、经济责任审计科、电子数据审计科、固定资产投资审计科、经贸、农业与资源环保审计科等。
（三）机构人员情况
林芝市审计局人员编制38人，在职35人。其中县级领导职数6名、内设机构科级领导9名、退休人员16名。（其中今年新增2人、离岗修养1人）。
（四）车辆情况
我局车辆编制数为6辆。2019年度实有数为4辆。
第二部分
林芝市审计局2019年度决算明细表（见附件）
第三部分
林芝市审计局2019年度决算明细说明
一、2019年度机关运行情况说明
2019年，在市委、市政府和自治区审计厅的正确领导下，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧密围绕市委、市政府中心工作，以助力打好“三大攻坚战”为重点，全面依法履职尽责。突出对重大政策、重大项目、重要资金的审计监督，转变审计理念，既注重揭示问题，又着力促进解决问题，不断提升审计效能，推动我市审计事业取得显著成绩。
截止2019年11月底，林芝市审计局开展了预算执行、经济责任、精准扶贫审计等5大类共22个审计项目，查出各类问题金额178285万元，其中：违规金额177895万元，损失浪费390万元。处理处罚金额共计176205万元，其中：应上缴财政1840万元，归还资金2001万元，按原资金渠道使用165902万元，需调账资金6462万元。出具审计报告15份，下达审计决定10份，提出审计意见和建议45条，向各级纪检监察机关移送问题线索6条。在促进政策落实、提质增效、深化改革以及反腐倡廉等方面发挥了审计监督保障作用，较好地履行了为林芝市经济社会发展保驾护航职能。
(一) 提高站位，着眼大局谋划和开展审计工作，取得明显成效
1、强化政治属性，始终坚持党对审计工作的绝对领导。把牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”贯穿审计工作全过程和各环节，先后7次向市委、市政府请示报告审计工作的重大部署、重点工作、重大问题。2019年8月，经市委审计委员会审议通过了《中共林芝市委员会审计委员会工作规则》和《中共林芝市委员会审计委员会办公室工作细则》。
2、聚焦党委、市政府中心工作，积极建言献策，促进政策措施落地见效。将重大政策措施落实情况作为各项审计的重中之重。2019年重大政策跟踪审计发现问题8个，针对审计发现的突出问题，向审计厅报送2篇综合性跟踪审计报告。
3、聚焦预算执行审计，促进公共资金高效使用。为加强财政管理，增强预算约束力、执行力和财政保障功能，促进提高财政资金使用效益和运行质量，4月至7月，实施并完成了市本级2018年财政预算执行和其他财政收支情况审计、墨脱县2016年至2018年财政决算及其他财政收支审计、市经信局2018年部门预算执行及其他财政收支情况审计。发现存在预算编制不完整、预算执行不均衡、滞留应上缴财政收入、政府采购资金挂账等问题，涉及违规资金170033万元,针对存在的问题，审计处理资金169680万元，提出审计建议8条。目前，正在开展林芝市水利局和林芝市公安局部门预算执行审计。
4、聚焦领导干部经济责任审计，促进对权力运行制约监督。以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，受市委组织部委托，市审计局实施了对市委宣传部、市人民医院、市科技局、市生态环境局等8个市直单位和察隅县竹瓦根镇、工布江达县金达镇等3个乡镇领导干部的经济责任审计。重点关注了领导干部贯彻执行重大决策部署、重大经济决策、履行党风廉政建设第一责任人职责，以及遵守有关廉洁从政规定等情况。存在未严格履行“三重一大”制度、未执行政府采购、存量资金清理不及时、扩大开支范围使用资金、“三公经费”超预算等问题，涉及违规资金1897万元，针对存在的问题，审计处理资金1086万元，提出审计建议34条，向各级纪检监察机关移送问题线索6条。
5、聚焦自然资源环境审计，促进领导干部正确履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。2019年，我局把资源环境审计放在突出位置，着力发挥审计在节约资源、保护环境、推动绿色发展中的重要保障作用。
自2019年7月至8月，派出审计人员赴阿里地区开展普兰县党政主要领导干部经济责任交叉审计和自然资源资产管理及环境保护责任情况审计。通过重点关注贯彻落实中央和自治区重大决策部署、推进自然资源产权保护制度建设等情况，积极研究探索自然资源资产管理审计方式方法及审计实践规律，进一步加快我市自然资源资产离任审计试行进程。
6、聚焦精准扶贫审计，助力脱贫攻坚。以“资金项目政策”为抓手，以“精准安全绩效”为主线，以促进政策落实、完善工作机制、提高资金使用绩效，组织实施了对工布江达县精准扶贫精准脱贫审计，重点关注了国家及自治区精准扶贫脱贫政策、脱贫工作责任制落实、相关项目推进及绩效、资金管理使用和脱贫目标任务完成等情况。发现存在外借扶贫资金、未及时收缴土地出让金等问题，涉及违规资金6356万元，审计决定处理处罚资金5600.57万元，提出3条审计建议。
7、聚焦揭露重大违法违纪问题，促进反腐倡廉和廉政建设。加强审计监督与其他监督机构沟通协作，努力形成科学有效的权力运行制约和监督体系，增强监督合力和实效。2019年，我局按照市委、市纪委、市委巡察办工作部署，选派8名业务骨干参加了自治区党委巡视、市委巡察和扶贫项目、党建经费使用情况等专项检查工作。为我市反腐倡廉、正风肃纪提供审计支持。
8、加强审计成果运用和转化，全面提升审计工作层次。2019年9月，我局代表市政府向市第一届人大常委会作了《林芝市2018年度审计整改工作情况报告》和《林芝市2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，着眼于从推动健全制度、完善管理、深化改革等方面积极提出审计建议，促进体制机制不断完善。
（二）强基固本，突出重点，全面强化机关组织建设
1.扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。抓实学习教育，确保主题主线落实落地。按照主题教育集《方案》安排，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把开展主题教育作为一项重大政治任务，以高度负责的精神抓好主题教育。
一是组织班子成员深入学习十九届四中全会、习近平总书记在主题教育工作会议、中央政治局第十五次集体学习、 中央和国家机关党的建设工作会议和《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》《习近平关于“不忘初心、牢记使命”重要论述选编》等系列资料，在学思践悟中不断增强理论修养、提高政治觉悟。同时，进行现场学习，10月9日，组织全体党员干部集体到纪检廉政教育基地接受廉洁自律教育，以案释纪、以案说法、以案为鉴，教育党员干部严守底线、不越红线。二是坚持围绕10个专题，每星期开展一到两次集中研讨，组织大家结合各自思想和工作实际，谈认识体会、找差距不足、提改进措施，让大家在交流中共同提升，实现理论学习入心入脑。三是围绕7个调研主题，9月15日至10月23日，领导班子成员按照分组展开的方式，深入基层进行了调研，在广泛听取意见中找问题，在躬身了解矛盾中查不足，并于10月31日召开了调研成果交流会。四是根据林教组发〔2019〕6号文件要求，通过发放征求意见表、谈心谈话等形式，共查摆9条问题，对存在的问题，建立了问题清单台帐，实行整改落实销号制度，一项一项整改落实。
2.创新审计业务管理，落实基层减负要求。为深入贯彻落实习近平总书记关于加强作风建设，力戒形式主义、官僚主义的一些列重要讲话和指示批示精神，我局采取多项措施，切实为基层松绑减负。
一是严格落实审计项目和审计组织方式“两统筹”要求，最大限度加强项目融合与资源整合，积极推进“1+N”组织方式，年度内对同一被审计单位尽量安排由同一审计组实施，创新实现“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，避免多头、反复向被审计单位要资料。二是以打造优秀审计项目为目标，提高审计质量，加强审计报告、审计信息的审理效率，避免重复“做功”、反复补材料。三是以广东省审计厅的大力援助为契机，强化大数据审计手段的推广和应用，开展了大数据采集数据服务，为以后市县审计项目提供支持，提升审计现场精准度和工作效率。
3.以党建工作凝心聚力，筑牢堡垒做表率。一是为尊重和保障支部党员权利、落实党内民主制度，按照党章有关规定，根据人事变动情况，于6月完成了新一届党支部改选工作。二是在任务繁重和人员紧缺的形势下，积极组织15名审计人员参加上级各种层次的培训，并巧借巡察培训和到县区授课契机，选派3名业务骨干为巡察组和领导干部讲授审计、财务知识，变传统的事后审计为事前、事中审计，提高了审计的预警作用，努力实行审计“关口前移”。三是利用“元旦”、“七一”、“国庆”等重大节日,开展了党建知识竞赛、乒乓球、拔河比赛和工会团建等文体活动，组织参观了农牧学院“一大会址”和观看了红色电影。
4.加强沟通协调，持续提升审计质量整体水平。机构改革期间，巴宜区、墨脱县、波密县相继恢复成立审计局，为帮助下级审计机关提升履职能力。我局通过采取“手把手”业务指导、以审代训等方式，加强对县级审计机关业务人员的培训指导力度。2019年，抽调11名县审计局业务人员参加了扶贫审计、经济责任审计等6个审计项目；并针对如何提高审计质量、防范审计风险、提升审计成果运用开办了1次业务知识培训，进一步提高了县级审计机关及审计人员的业务水平，提高了我市审计质量整体水平。
5.抓好强基惠民驻村工作，扎实推进扶贫工作。今年我局继续选优配强驻村人员，派出2支驻村工作队，8名干部参加了驻村工作。一是按照自治区和林芝市的统一部署，紧紧围绕创先争优强基础惠民生活的七项重点任务，努力做到干真事、干实事，使驻村工作成效明显，群众满意度提高。二是主要负责同志亲自带队3次深入驻村点，通过开展实地走访、基层座谈等形式，将结对帮扶工作推向新高潮。截至目前，共慰问困难群众、困难老党员39名，筹集发放慰问物资4万余元。
（三）2020年工作计划
2020年，我局将依法全面履行审计监督职责，积极有效地推进审计全覆盖，进一步加大审计改革创新力度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
1.积极履行审计机关新使命。认真贯彻中央和自治区关于审计工作的新部署新要求，加强对重大政策、重大项目、重要资金的审计监督，积极发挥审计监督保障作用。重点抓好重大政策措施落实情况跟踪审计,推进“放管服”改革；抓好财政预算执行、决算草案审计，促进财政资金合理配置和发挥效益，防范财政风险；抓好投资审计，推进重大项目建设，提高投资效益；抓好民生保障、扶贫等重点领域审计，促进政策措施落实及资金管理使用规范有效；抓好领导干部经济责任审计项目，促进依法行政、 依法履职。
2.大力加强干部队伍建设，推进审计工作创新。开展审计干部大培训，更新审计理念，提升大数据分析、政策分析、审计结果综合能力，掌握新时代审计方法，以适应新时代审计工作的要求；努力建设学习型审计机关，不断切实增强审计干部宏观思维、辩证思维、法治思维能力，努力提升专业能力和专业精神；强化审计成果运用，着眼于促改革、促发展、促反腐，为市委、政府决策当好参谋助手，及时反映情况，积极提出建议。
二、2019年度一般公共预算收支总体情况说明
截止2019年12月31日，年初预算10684800元，调整预算数：11289200元，支出合计10760199.37元，本年财政拨款结转结余为：2527468.17元。本年收入比上年有所增加，主要原因为：2019年新增4名干部。
三、2019年度一般公共预算收入情况说明
本年度我单位财政拨款收入为：11289200元；本年度较上年度增加595800元，主要原因是2019年度新增干部及审计任务增加。
四.2019年度一般公共预算支出情况说明
支出合计10760199.37元。其中，基本支出8436035.05元，占总支出78 %；1、工资福利支出：6032724.33元；占基本支出的71%；2、商品和服务支出为：2128264.32；占基本支出的25%；3、对家庭和个人的补助的支出为：195900元；占基本支出的2%；基本支出较上年度有所增加，主要原因是新增人员。4、项目支出 1520999.37元，占总支出14%。较上年度有所增加，主要原因是审计任务比上年度增多。5、公务接待费支出为：5339元。6、公务车辆运行维护费：230300元，比上年所增加，主要原因是审计项目多，驻村点车辆老化，耗油量大等。
五.2019年度“三公”经费预决算说明
林芝市审计局2019年度“三公”经费情况表
单位：元
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项目 |
预算数 |
决算数 |
备注 |
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合计 |
283400 |
235639 |
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因公出国（境）费 |
0 |
0 |
无 |
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公务接待费 |
53100 |
5339 |
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公务用车经费 |
230300 |
230300 |
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2019年“三公”经费支出合计 235639元，较2018年“三公”经费支出有所增加。1、公务用车购置及维护费预算数为：230300元，决算数为230300 元，较2018年有所增加。（主要我局2019年审计项目多，驻村点比较偏远，车辆老化、耗油量大等）；2、公务接待费预算数为：53100元， 决算数为：5339元。加强资金管理。3、我局不存在因公出国（处境）人员。
六.国有资产占有情况说明
2019年，我局固定资产增加数为：67500元，主要是开始实行计算机审计业务，审计人员需配置计算机。本年尽量节约和控制各种开支。截止2019年12月，林芝市审计局公务用车有4辆。
七.2019年度我局无政府采购决算.
2019年我局无政府采购。
八.预算绩效情况说明
2019年，林芝市审计局预算指标10684800元，决算支出11289200元，年底结转2527468.17元。2019年我局将根据市委、市政府要求，认真履行审计监督职责，认真开展相关审计工作，圆满完成领导交办的各项工作任务。
九.2019年度政府性基金预算支出情况说明
2019年度我局无政府性基金预算支出说明。
名词解释
1、财政拨款：市级财政当年拨付的资金；
2、基本支出：是指为保障机构正常运转。所支出的工资福利、商品和服务、对家庭和个人的支出。
3、项目支出：是基本支出以外审计业务所需经费的支出。
第四部分 2019年度部门决算等财务工作开展情况
严格按照会计制度，局财务会计负责汇总数据，编写决算报表，报分管领导（局长）审核批准后方可呈报和公开。
2019年我局在人员少，资金有限的情况下，局里对全年的财务预算做了精打细算的安排，工作上提出了做实、做好、做细的总体要求，认真按照财政部门提出的“真实、准确、全面、及时”八字方针，严格执行“收支两条线”的管理机制，使我局2019年的财务预算得到了合理的落实。明年的财务工作我们将在统一思想，提高认识，求真务实，开拓进取中增强责任感、使命感，把2020年的工作提高一个台阶。
特此说明
林芝市审计局
2020年7月28日
附件：
2019年决算审计局