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林芝广播电视台
2023年度项目支出绩效评价报告
我们接受贵单位委托，对林芝广播电视台（以下简称：“市电视台”）2023年度项目支出进行绩效评价，市电视台对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合市电视台的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:
一、基本情况
1、项目名称：“三区三州”市级广电融合提升项目
2、项目单位：林芝广播电视台
3、项目内容及用途：
该项目林芝广播电视台需完成购置前期摄录设备1套、建设融合媒体云平台1套、搭建高清节目制作播出系统1套、建设基于云平台融合媒资管理系统（含媒资核心服务器、媒体处理器等11套设备）等。
该项目将极大改善林芝广播电视节目制作能力，强化广播电视公共服务基础设施、更好地发挥广播电视的“喉舌”作用，将发挥长远的政治、经济和社会效益，为林芝广播电视台传统媒体转型现代互联网新媒体，融合媒体云平台的建设奠定了坚实基础，为林芝智慧广电奠定了基础。
市电视台2023年度“三区三州”市级广电融合提升项目年初预算968.00万元，资金来源为一般公共预算资金。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
通过对2023年林芝广播电视台重点项目进行绩效评价，了解和掌握政策具体实施情况，揭示存在问题，提出政策优化、预算管理建议，推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理，同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目（资金）决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。
（二）评价实施过程与评价方法
1、评价依据
①《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）
②西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）
③财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）
④《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》（林财字〔2020〕1号）
2、评价指标
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
|
项目决策 （20分） |
项目目标（4分） |
设有目标 |
1 |
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目标明确 |
1 |
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目标细化 |
1 |
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目标量化 |
1 |
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决策过程（8分） |
立项依据充分性 |
4 |
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立项程序规范性 |
4 |
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资金投入（8分） |
预算编制合理性 |
3 |
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资金分配合理性 |
5 |
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项目管理 （30分） |
资金到位（5分） |
资金到位率 |
3 |
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资金到位时效 |
2 |
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资金管理（10分） |
资金使用合规性 |
7 |
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财务制度健全性 |
3 |
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组织实施（15分） |
组织机构 |
1 |
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项目实施 |
8 |
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管理制度 |
6 |
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项目产出 （20分） |
产出数量（5分） |
项目完成率 |
5 |
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产出质量（4分） |
质量达标率 |
4 |
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产出时效（8分） |
按时完工率 |
8 |
|
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产出成本（3分） |
项目支出差异率 |
3 |
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效益 （30分） |
项目效益（30分） |
社会效益 |
10 |
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可持续影响 |
10 |
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服务对象满意度 |
10 |
3、评价方法、标准
根据评价对象具体情况，采取计划标准作为评价标准，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。
4、评价等级设置情况
评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：
|
分值 分值 分值 等级 |
优秀 |
良好 |
中等 |
差 |
|
区间 |
≥90分 |
75分≤分值＜90分 |
60分≤分值＜75分 |
＜60分 |
5、绩效评价工作过程
（1）前期准备
成立评价工作小组，收集、了解相关政策规定和资金文件，认真梳理林芝广播电视台相关文件，确定评价重点。
（2）组织实施
2024年7月3日至2024年7月4日，评价工作小组实施现场评价，结合各实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况，对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。
（3）综合评价
评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合，运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价，并按以下程序开展具体评价工作。
① 前期准备
前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策，听取委托人对委托事项的介绍听取被评价单位对项目基本情况的介绍，接收被评价单位提交的资料。
② 分析评价
根据前期准备工作了解情况，通过检查被评价单位提交的资料，对评价指标进行对应打分得出评价初步结果，然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。
③ 报告撰写
评价工作组对评价结果进行分析汇总，撰写报告。
“三区三州”市级广电融合提升项目：综合评价得分93分，整体绩效等级为“优秀”。
项目指标评分表
|
序号 |
项目名称 |
分值 |
项目得分 |
评价等级 |
|
1 |
“三区三州”市级广电融合提升项目 |
100 |
93 |
优秀 |
“三区三州”市级广电融合提升项目：满分100分，扣7分，得93分。
（1）产出成本-项目支出差异率：2023年预算资金968.00万元，项目支出912.95万元，项目支出差异率5.69%，满分3分，扣1分，得2分。
（2）效益-社会效益、可持续影响：提升林芝广播电视台节目质量100%，进一步丰富广播电视节目内容100%，缺少相关印证资料，满分20分，扣4分，得16分；效益-服务对象满意度，“三区三州”市级广电融合提升项目满意度调查问卷显示满意度为83.54%，满分10分，扣2分，得8分。
四、主要问题分析
项目完成后未进行跟踪管理，产出效益数据、资料不完整。
五、相关建议
做好项目建成后产生的经济效益、社会效益和可持续发展情况的跟踪管理工作，加强项目建成后绩效目标的考核工作，避免出现不必要的资金浪费与流失问题，保证相关资料的完整，并及时归档。
二○二四年七月二十六日